Транспортный налог как посчитать

Рассчитать налог на авто — правильная формула в 2021 году и калькулятор

Чтобы рассчитать налог на автомобиль, нужно учесть мощность машины, ее стоимость и регион проживания владельца. В разных местах свои ставки и список льгот. Рассказываем, как рассчитать налог на машину самостоятельно или с помощью налогового калькулятора.

Оглавление

Проверка налогов по

Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Как правильно рассчитать транспортный налог

Чтобы узнать сумму налога, понадобится информация:

  • время владения в течение года,
  • мощность,
  • стоимость,
  • год выпуска,
  • регион регистрации.

Разберем подробнее каждый пункт.

Время владения. ФНС рассчитывает это время с точностью до половины месяца. Например, вы зарегистрировали машину 17 декабря 2020 года — за оставшиеся дни месяца налог уплачивать не придется. Считать налог ФНС начнет с 1 января 2021 года.

Мощность. Чем больше лошадиных сил по документам, тем больше придется платить. Посмотрите, какие ставки применяет налоговая в Москве:

Количество л. с. Стоимость за
одну л. с., рублей
до 100 12
от 100 до 125 25
от 125 до 150 35
от 150 до 175 45
от 175 до 200 50
от 200 до 225 65
от 225 до 250 75
250 и выше 150

Стоимость. Минпромторг установил список машин, налог на которые умножается на увеличивающий коэффициент от 1,1 до 3. Эти авто стоят больше 3 миллионов рублей. Величина «множителя» зависит от рыночной цены, а также года выпуска машины:

  • 1,1 — если машина стоит 3–5 млн рублей, и с момента выпуска не прошло больше 3 лет;
  • 2 — машина стоит 5–10 млн, с выпуска прошло не больше 5 лет;
  • 3 — машина стоит 10–15 млн, возраст авто не больше 10 лет, или от 15 млн и возраст не больше 20 лет.

Регион регистрации. Когда считают налог, не важно, где живет водитель, главное — где владелец зарегистрировал машину. В России есть города и области, где ставка за лошадиную силу меньше, чем в других. Например, в Магадане ставка для авто с паспортными характеристиками меньше 100 сил — 7 рублей, в Москве — 12 рублей.

Посчитаем налог за полгода владения для московской «Киа Рио» мощностью 123 л. с.:

25 рублей × 123 л. с. × 0,5 года = 1 538 рублей.

А вот расчет для пятилитрового «Рейндж Ровер Велар» за год владения:

150 рублей × 550 л.с × 2 = 165 000 рублей.

Как рассчитать с помощью налогового калькулятора

Чтобы автолюбители не путались в налоговых вычислениях и не считали сами месяцы владения, ФНС сделала налоговый калькулятор. Чтобы узнать величину отчислений на свою машину, заполните форму:

Налоговый калькуляторВ конце нажмите кнопку «Рассчитать» — увидите транспортный налог.

Краткий список льгот: кому положено и сколько

В большинстве регионов от уплаты транспортного налога освобождены:

  • пенсионеры;
  • один родитель в семье с тремя или более детьми;
  • один родитель или опекун, на иждивении которого ребенок-инвалид;
  • инвалиды;
  • герои СССР и РФ;
  • ликвидаторы последствий аварии на чернобыльской АЭС;
  • пострадавшие в ходе ядерных испытаний или на производстве ядерного оружия;
  • ветераны боевых действий.

У всех категорий есть общее свойство — льгота действует только на одну машину. Это значит, что если даже в семье два ребенка-инвалида, одному родителю можно получить льготу лишь на одну машину.

Ставки транспортного налога по регионам

Для примера возьмем среднюю мощность в 117 л. с. — такую величину вычислили эксперты. Посмотрим, какая ставка для такой машины будет в самых населенных областях и городах федерального значения:

Регион Ставка за
1 л. с.,
рублей
Москва 25
Московская область 34
Санкт-Петербург 35
Ленинградская область 35
Севастополь 7
Новосибирская область 10
Свердловская область 3,4
Нижегородская область 35
Республика Татарстан 35
Челябинская область 13,4
Омская область 13,4
Самарская область 24
Ростовская область 15
Республика Башкортостан 35
Красноярский край 14,5
Воронежская область 30
Пермский край (на авто
не старше 5 лет)
33
Волгоградская область 20
Краснодарский край 25

За какие автомобили налог не платят

Налоговики разрешают не уплачивать тем, у кого следующие категории машин:

  • конструкция авто изменена для удобства инвалидов;
  • не мощнее 100 л. с., полученных через органы соцзащиты.

Когда нужно сообщать в налоговую о приобретении машины

При регистрации машины сотрудники ГИБДД передают информацию в налоговую — так она узнает о новом имуществе. Бывает, что из-за высокой нагрузки сотрудники регистрационного отдела не успевают передать данные в ФНС. Поэтому если в личном кабинете на сайте ФНС этой информации нет, заявить об имуществе необходимо самостоятельно.

До 31 декабря года, следующего за годом покупки, автолюбитель обязан сообщить о новом авто. Если не сообщить и налоговая об этом узнает, назначат штраф — 20% от суммы налога, который необходимо было уплатить.

Есть два способа сообщить о покупке:

  1. через кабинет на сайте налоговиков;
  2. заполнить бланк и отнести в ближайший отдел налоговой.

Как заполнять бланк, ФНС также пояснила.

Как не пропустить уведомления о начислении налога

Налоговые инспекторы с августа начинают рассылать уведомления о начисленном налоге. Бывает, что в чаду рассылок бумажных писем про вас забудут и уведомление не получите. Это не значит, что от уплаты вас освободили. Оплатить необходимо до 1 декабря за прошлый год владения. Если не платить, назначат пеню — 1/300 от ставки ЦБ за каждый просроченный день.

Чтобы не пропустить сообщения от налоговиков, оформите подписку на «Автоналогах» — так вы избежите штрафных переплат.

Транспортный налог на новый автомобиль

Вопрос: Организация приобрела в феврале 2021 года новый легковой автомобиль разрешенной максимальной массой 2,5 т и зарегистрировала его за собой в ГАИ. Как рассчитать транспортный налог за 2021 год и авансовые платежи в отношении данного автомобиля, если организация не будет продавать его до конца 2021 года и других транспортных средств, облагаемых налогом, у нее нет?

Ответ: Автомобиль участвует в расчете авансовых платежей за II и III кварталы. Сумма исчисленного налога за 2021 год определяется за период владения автомобилем, то есть за 10 месяцев. Для расчета суммы налога к уплате следует сумму исчисленного налога уменьшить на сумму исчисленных и уплаченных авансовых платежей.

Обоснование: Организация, приобретая транспортное средство и регистрируя его за собой в ГАИ МВД, становится плательщиком транспортного налога <*> . В отношении отдельных транспортных средств транспортный налог уплачивать не нужно. Например, к ним относятся электромобили — транспортные средства категории M1, M1G, приводимые в движение исключительно электродвигателем, классифицируемые кодом ТН ВЭД ЕАЭС 8703 80 000 2.

Налоговым периодом транспортного налога является календарный год. Годовая сумма налога по каждому автомобилю рассчитывается исходя из ставки за год, установленной для организаций в п. 1 приложения 27 к НК <*> .

Для плательщиков-организаций предусмотрена обязанность уплачивать авансовые платежи за I, II и III кварталы календарного года. Авансовые платежи исчисляются и уплачиваются исходя из наличия транспортных средств на 1 января, 1 апреля и 1 июля соответственно. Сумма авансового платежа составляет 1/4 суммы налога, рассчитанной исходя из годовой ставки налога <*> .

Для легкового автомобиля разрешенной максимальной массой 2,5 т годовая ставка налога составляет 255,00 руб.

Приобретенный и зарегистрированный в феврале 2021 года легковой автомобиль участвует в расчете авансового платежа за II и III кварталы. Сумма авансового платежа за каждый квартал составит 63,75 руб. (1/4 х 255,00 руб.), за оба квартала 127,50 руб. (63,75 руб. х 2). Авансовые платежи за II и III кварталы организации надо будет перечислить в бюджет не позднее 22 июня и 22 сентября соответственно <*> .

Порядок расчета суммы налога закреплен в ст. 307-7 НК, налоговой декларации (расчете) по транспортному налогу c организаций (далее — расчет) <*> . Сначала организация рассчитывает сумму налога (показатель гр. 10 расчета) за период владения транспортным средством в налоговом периоде. В рассматриваемой ситуации организация зарегистрировала за собой автомобиль в феврале 2021 года. Налог будет рассчитываться начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведена регистрация транспортного средства, то есть с 1 марта 2021 г. <*> . Период владения автомобилем составит 10 месяцев (с марта по декабрь).

Сумма налога определяется умножением годовой ставки налога на коэффициент по периоду владения транспортным средством. Коэффициент определяется делением количества месяцев владения на 12 (показатели гр. 6, 9, 10 расчета). Он рассчитывается с точностью четыре знака после запятой <*> .

Рассчитаем коэффициент и сумму налога за 10 месяцев 2021 года. Коэффициент равен 0,8333 (10 мес. / 12). Сумма налога за 10 месяцев составит: 255,00 руб. х 0,8333 = 212,49 руб.

Затем организация определяет сумму налога к уплате (показатель гр. 14 расчета). Она определяется как разница между суммой налога за период владения (показатель гр. 10 расчета) и суммой льготы по налогу (показатель гр. 13 расчета). Отметим, что организации-плательщики вправе применить льготы в отношении <*> :

— транспортных средств с действующим разрешением на допуск к участию в дорожном движении, за выдачу которого уплачена госпошлина. Эта льгота актуальна в отношении транспортных средств с действующими в 2021 — 2022 гг. разрешениями, за выдачу которых в 2019 — 2020 гг. была уплачена госпошлина <*> . При получении разрешения в 2021 году госпошлина не взимается;

— транспортных средств, снятых с учета до 1 июля 2021 г.

В нашей ситуации у организации нет оснований для применения указанных льгот. Исходя из вышесказанного сумма транспортного налога к уплате в отношении легкового автомобиля составит 212,49 руб.

Далее организации следует рассчитать сумму транспортного налога, подлежащую уплате (показатель гр. 18 расчета). Она определяется как сумма налога к уплате (показатель гр. 14 расчета) минус сумма авансовых платежей за I, II и III кварталы (показатели гр. 15, 16 и 17 расчета). Как отмечалось ранее, приобретенный автомобиль участвует в расчете авансового платежа за II и III кварталы. Сумма авансовых платежей за оба квартала составляет 127,50 руб. (63,75 руб. х 2). Сумма транспортного налога, подлежащего уплате за легковой автомобиль, составит 84,99 руб. (212,49 руб. — 127,50 руб.). Эту сумму организация должна будет уплатить в бюджет по сроку не позднее 22 февраля 2022 г.

Как рассчитать транспортный налог

Чтобы рассчитать транспортный налог, определите налоговую базу и ставку налога.

Налоговая база

Налоговой базой является:

  • мощность двигателя в лошадиных силах – для ТС, имеющих двигатели (за исключением воздушных транспортных средств с реактивными двигателями);
  • валовая вместимость в регистровых тоннах – для водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств;
  • паспортная статистическая тяга реактивного двигателя в килограммах силы – для воздушных транспортных средств с реактивным двигателем;
  • единица транспортного средства – для остальных водных и воздушных транспортных средств.

Налоговую базу определяйте отдельно по каждому ТС.

Такие правила установлены статьей 359 Налогового кодекса РФ.

Мощность транспортного средства

Ситуация: как определить мощность транспортного средства для расчета транспортного налога?

Мощность двигателя определите по данным, указанным в технической документации.

Например, по данным паспорта транспортного средства (ПТС) (п. 18 Методических рекомендаций, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177). Если в технической документации необходимые данные отсутствуют, мощность ТС определите на основании экспертизы, проведенной в соответствии со статьей 95 Налогового кодекса РФ (п. 22 Методических рекомендаций, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177).

Ситуация: как определить налоговую базу по транспортному налогу, если в технической документации транспортного средства мощность двигателя указана в кВт?

Мощность двигателя пересчитайте с применением специального коэффициента.

Для расчета налоговой базы по транспортному налогу мощность двигателя должна быть выражена в лошадиных силах (подп. 1 п. 1 ст. 359 НК РФ). Если в технической документации этот показатель выражен в кВт, его нужно пересчитать по формуле:

Полученный результат округлите по правилам арифметики до второго знака после запятой. Такой порядок предусмотрен пунктом 19 Методических рекомендаций, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177.

Если мощность автомобиля (в т. ч. гибридного) в лошадиных силах выражена дробным числом, то при расчете сбора следует применять налоговую ставку, установленную для того интервала мощности, в который попадает полученный результат (без округления). Например, если мощность двигателя автомобиля составляет 100,6 л. с., нужно применить налоговую ставку, установленную для автомобилей свыше 100 л. с. до 150 л. с. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 31 октября 2012 г. № 03-05-07-04/18.

При расчете суммы налога показатель мощности двигателя тоже не округляйте.

Пример определения налоговой базы для расчета транспортного налога. В ПТС мощность двигателя указана в кВт

Организация приобрела грузовой автомобиль, мощность двигателя которого 210 кВт. Налоговую базу для расчета транспортного налога бухгалтер определил так:
210 кВт × 1,35962 = 285,52 л. с.

Налоговая ставка для такой категории транспортных средств составляет 8,5 руб./л. с.

Сумма налога составила:
285,52 л. с. × 8,5 руб./л. с. = 2426,92 руб.

Ставки налога

Ставки транспортного налога устанавливаются законами субъектов РФ (ст. 361 НК РФ). В Налоговом кодексе РФ ставки транспортного налога установлены в зависимости от категории транспортного средства и мощности двигателя (п. 1 ст. 361 НК РФ). Региональными законами могут быть предусмотрены другие налоговые ставки, увеличенные или уменьшенные, но не более чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

Кроме того, региональные законы могут предусматривать дифференцированные налоговые ставки в зависимости от категории транспортных средств, количества лет, прошедших с года выпуска ТС, и (или) их экологического класса. Об этом сказано в пункте 3 статьи 361 Налогового кодекса РФ.

Для расчета транспортного налога количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется в календарных годах. Количество календарных лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января текущего года. Отсчет лет начинается с 1 января года, следующего за годом выпуска транспортного средства, и включает в себя год, за который уплачивается налог. Такой порядок установлен абзацем 2 пункта 3 статьи 361 Налогового кодекса РФ и разъяснен в письмах Минфина России от 27 мая 2011 г. № 03-05-05-01/36, от 29 марта 2010 г. № 03-05-05-04/08.

Пример определения количества лет, прошедших с года выпуска грузового автомобиля, для расчета транспортного налога

На балансе организации числится грузовой автомобиль, выпущенный в мае 2011 года. В регионе, где работает организация, установлены дифференцированные ставки транспортного сбора в зависимости от количества лет, прошедших с года выпуска транспортного средства. В расчет этого количества включаются все налоговые периоды начиная с 1 января 2012 года и до окончания периода, за который уплачивается налог. При определении количества лет, прошедших с года выпуска автомобиля, для расчета налога за 2016 год бухгалтер учитывает пять лет – 2012, 2013, 2014, 2015 и 2016 годы.

Расчет налога

Транспортный налог рассчитывайте в порядке, предусмотренном статьей 362 Налогового кодекса РФ и региональными законами. Порядок расчета зависит от того, установлены региональным законодательством отчетные периоды по транспортному налогу или нет.

Если отчетные периоды не установлены, например, в Москве (Закон г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33), то транспортный налог нужно платить один раз в год. Если отчетные периоды установлены, например, в Московской области (ст. 2 Закона Московской области от 16 ноября 2002 г. № 129/2002-ОЗ), то в течение года организация должна рассчитывать авансовые платежи. Размер каждого авансового платежа равен 1/4 годовой суммы налога (п. 2.1 ст. 362 НК РФ).

В регионах, где отчетные периоды по транспортному налогу не установлены, годовую сумму сбора определите по формуле:

Об этом сказано в пункте 2 статьи 362 Налогового кодекса РФ.

Пример расчета транспортного налога по грузовому автомобилю

На балансе организации (г. Москва) числится грузовой автомобиль с мощностью двигателя 155 л. с. Налоговая ставка для данной категории транспортных средств составляет 38 руб. за 1 л. с. (ст. 2 Закона г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33). Отчетные периоды по налогу не установлены.

Бухгалтер организации рассчитал налог так:
155 л. с. × 38 руб./л. с. = 5890 руб.

Пример расчета транспортного налога по несамоходному судну (барже)

На балансе организации (г. Москва) числится несамоходное судно (баржа) с валовой вместимостью 1500 регистровых тонн. Ставка транспортного налога для данной категории ТС составляет 200 руб. за тонну (ст. 2 Закона г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33). Отчетные периоды по налогу не установлены.

Бухгалтер организации рассчитал налог так:
1500 т × 200 руб./т = 300 000 руб.

При расчете авансового платежа по транспортному налогу используйте формулу:

Об этом сказано в пункте 2.1 статьи 362 Налогового кодекса РФ.

Итоговую сумму транспортного налога за год рассчитайте по формуле:

Такие правила установлены статьей 362 Налогового кодекса РФ.

Если в результате расчета сумма налога получилась с копейками, ее надо округлить по правилам арифметики. То есть значения менее 50 копеек следует отбросить, а значения 50 копеек и больше округлить до полного рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ).

Престижные легковые автомобили

Некоторые особенности имеет расчет транспортного налога по легковым автомобилям, средняя стоимость которых превышает 3 000 000 руб. В отношении таких автомобилей сумму транспортного налога нужно определять с применением повышающих коэффициентов .

Формула для расчета транспортного налога по дорогостоящим легковым автомобилям выглядит следующим образом:

Такой порядок предусмотрен пунктом 2 статьи 362 Налогового кодекса РФ.

Перечни легковых автомобилей, по которым транспортный налог нужно платить с учетом повышающих коэффициентов, устанавливает Минпромторг России.

Ситуация: как применять перечни дорогостоящих автомобилей при расчете налога ?

При расчете транспортного налога на машину за 2015 год применяйте перечень, опубликованный в 2015 году. При расчете транспортного налога за 2016 год – перечень, опубликованный в 2016 году.

Перечни автомобилей, в отношении которых применяют повышающий коэффициент, Минпромторг России должен размещать на своем сайте не позднее 1 марта каждого года. Каждый перечень применяется при расчете транспортного налога только за тот год, в котором этот перечень был опубликован (п. 2 ст. 362 НК РФ). Поэтому при расчете транспортного налога за 2015 год применяйте перечень , опубликованный 27 февраля 2015 года. При расчете транспортного налога за 2016 год руководствуйтесь перечнем, опубликованным в 2016 году.

Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 1 июня 2015 г. № 03-05-04-04/31532, адресованном Федеральной налоговой службе.

Перечень легковых автомобилей составлен с учетом Порядка определения средней стоимости автомобилей, утвержденного приказом Минпромторга России от 28 февраля 2014 г. № 316. Однако на практике при расчете транспортного сбора автовладельцы этот приказ не применяют. Для них важно одно: к какой ценовой группе в перечнях отнесена принадлежащая им модель автомобиля. Фактическая стоимость автомобиля или цена, по которой приобреталась машина, для расчета налога значения не имеет. Даже если модель, включенная, например, в первую ценовую группу, была куплена дешевле чем за 3 000 000 руб., все равно нужно рассчитать транспортный налог на машину с учетом коэффициентов, предусмотренных для этой группы.

Для выбора коэффициента продолжительность периода, прошедшего с года выпуска автомобиля, определяйте с учетом года выпуска (п. 2 ст. 362 НК РФ, письма Минфина России от 11 июня 2014 г. № 03-05-04-01/28303, ФНС России от 7 июля 2014 г. № БС-4-11/13195).

Коэффициенты применяйте в том числе при расчете авансовых платежей (п. 2.1 ст. 362 НК РФ).

Пример расчета транспортного налога по дорогостоящему легковому автомобилю за 2015 год

На балансе организации (г. Москва) состоят:

– легковой автомобиль Audi A8 (3.0 TFSI) с мощностью двигателя 310 л. с., 2013 года выпуска. Автомобиль был приобретен в 2014 году на вторичном рынке за 2 500 000 руб.;

– легковой автомобиль Mercedes-Benz GL 350 с мощностью двигателя 333 л. с., 2015 года выпуска. Автомобиль был приобретен в январе 2015 года в дилерском центре за 5 200 000 руб.

Обе модели есть в перечне автомобилей, транспортный налог на автомобиль по которым нужно начислять с учетом повышающего коэффициента. Несмотря на то что фактическая стоимость Audi менее 3 000 000 руб., а Mercedes-Benz – более 5 000 000 руб., транспортный налог за них нужно платить с учетом повышающего коэффициента , предусмотренного для автомобилей ценовой группы от 3 до 5 млн руб.

Для определения повышающих коэффициентов за 2015 год продолжительность периодов, прошедших с года выпуска автомобилей, составляет:

  • для автомобиля Audi – более двух лет. Повышающий коэффициент – 1,1;
  • для автомобиля Mercedes-Benz – менее одного года. Повышающий коэффициент –1,5.

Налоговая ставка для данной категории автомобилей составляет 150 руб. за 1 л. с. (ст. 2 Закона г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33). Отчетные периоды по налогу не установлены.

Бухгалтер организации рассчитал транспортный налог на автомобиль так:

  • по автомобилю Audi – 51 150 руб. (310 л. с. × 150 руб./л. с. × 1,1);
  • по автомобилю Mercedes-Benz – 74 925 руб. (333 л. с. × 150 руб./л. с. × 1,5).

Неполный налоговый период

Организация может быть собственником транспортного средства в течение неполного налогового периода. Например, если автомобиль был приобретен (продан) и поставлен на учет (снят с учета) в середине года. Иногда транспортные средства регистрируются и снимаются с учета в течение одного и того же отчетного (налогового) периода. В этих случаях сумму транспортного налога (авансового платежа) рассчитывайте исходя из фактического количества месяцев регистрации транспортного средства с учетом коэффициента использования ТС (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Начиная с расчетов за 2016 год месяц постановки на учет (снятия с учета) примите за полный, если транспортное средство было:

  • зарегистрировано до 15-го числа (включительно);
  • снято с учета после 15-го числа.

Месяц постановки на учет (снятия с учета) не включайте в расчет налога, если ТС было:

  • зарегистрировано после 15-го числа;
  • снято с учета до 15-го числа (включительно).

Такой порядок установлен в пункте 3 статьи 362 Налогового кодекса РФ.

Сумму авансового платежа по налогу с учетом коэффициента использования транспортного средства определите по формуле:

Расчет транспортного и земельного налогов в 2021 году в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

С 2021 года отменена обязанность сдачи расчёта по земельному и транспортному налогам. Но это не означает, что отменена и их уплата. Теперь налогоплательщики должны самостоятельно рассчитать и уплатить налог до 1 марта 2021 года. А затем уже сверить данную сумму с начислением налоговой службы, которое та, в свою очередь, должна будет отправить вам в электронной форме по ТКС, в личный кабинет налогоплательщика, заказным письмом или передать руководителю лично под расписку.

В этом материале расскажем, как организован весь этот процесс изнутри в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 и дадим полезные советы, которые помогут вам вовремя избежать недопонимания с проверяющими органами.

Итак, если расчёт налоговой службы не совпадёт с вашим, например, по причине отсутствия данных о приобретённом вами автомобиле, у вас будет 10 дней на то, чтобы представить пояснения с подтверждающими документами.

Рассылка уведомлений с начислениями будет производиться налоговыми органами в течение 6 месяцев с даты крайнего срока уплаты налога за предшествующий год, то есть до конца августа 2021 года.

Чтобы избежать подобных сюрпризов, ФНС рекомендовала провести заблаговременную сверку (Письмо ФНС России от 16.01.2020 г. №БС-4-21/452@ «Об обеспечении сверки сведений о транспортных средствах и земельных участках организаций»).

Инициировать сверку можно при помощи электронной подписи через Личный кабинет налогоплательщика или Единый портал Госуслуг. Те, у кого такая возможность отсутствует, могут представить запрос на сверку на бумажном носителе лично в отделение ФНС или направить его по почте.

В дальнейшем, при приобретении новых объектов, желательно делать запрос в ФНС о данных постановки его на налоговый учёт, чтобы убедиться в верности исходных точек для просчёта налога. Или после покупки можно направить в ФНС «Сообщение о наличии транспортных средств и (или) земельных участков». Для этого в 1С следует зайти в раздел «Отчёты» и выбрать пункт «Регламентированные отчёты».

В открывшемся окне перейти по ссылке «Уведомления» и выбрать необходимый пункт.

После чего будет открыта форма уведомления, которую необходимо заполнить вручную.

Расчёт транспортного налога в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

Для верного исчисления транспортного налога в программе 1С: Бухгалтерия предприятия необходимо, чтобы был введён документ «Регистрация транспортных средств».

Расположен он в разделе «Справочники» — «Транспортный налог».

Если в разделе «Справочники» у вас нет такого пункта, то тогда вам нужно перейти в настройки раздела — иконка шестерёнки в правом верхнем углу окна, из выпадающего меню выбрать пункт «Настройка навигации» и в открывшемся окне найти необходимый пункт в левом столбце. Двойным щелчком мыши по нему, или при помощи кнопки «Добавить», его нужно перенести в правую часть окошка, а затем нажать «ОК».

При переходе в пункт «Транспортный налог» будет открыто новое окно, в котором следует выбрать пункт «Регистрация транспортных средств».

Затем нажать на кнопку «Создать» и выбрать пункт «Регистрация». Далее нужно указать все характеристика автомобиля, согласно паспорту и свидетельству транспортного средства.

Важно верно заполнить все данные, так как практически от каждого из них зависит расчёт налога.

Например, поле «Дата» — это дата постановки на учёт транспортного средства. Если вы зарегистрировали автомобиль после 15го числа месяца, то этот месяц не будет включён в коэффициент владения, и наоборот. Например, если постановка на учёт автомобиля была произведена 15 ноября или позднее в этом же месяце, то налог будет считаться только за декабрь месяц. А вот если, например, 14 ноября или ранее в этом месяце, то налог будет рассчитан за 2 месяца.

От графы «Постановка на учёт» будут зависеть налоговые ставки. Если машина поставлена на учёт в другом регионе, то это необходимо учитывать.

От кода вида транспортного средства тоже будет зависеть размер ставки, так как для легковых и грузовых машин действуют разные тарифы.

Показатель «Мощность двигателя» напрямую будет влиять на расчёт, так как формула, по которой рассчитывается транспортный налог, выглядит так:

мощность двигателя * налоговая ставка *количество месяцев владения/ 12 * повышающий коэффициент

Повышающий коэффициент применяется к дорогостоящим автомобилям дороже 3 миллионов рублей. В графе «Налоговая льгота» необходимо выбрать подходящий для вас пункт.

Важный нюанс! Если ваша организация планирует применять льготу, то она обязательно должна подать заявление в налоговый орган и получить либо уведомление о применении льготного режима, либо отказ.

Для подачи заявления на льготу необходимо перейти в раздел «Отчёты» и выбрать пункт «Регламентированные отчёты».

В открывшемся окне следует перейти по ссылке «Уведомления», нажать на кнопку «Создать» и из списка возможных заявлений выбрать «Заявление о предоставлении льготы по транспортному и (или) земельному налогу». Быстро найти нужное заявление можно при помощи строки поиска.

Открывшуюся форму заявления необходимо заполнить вручную, указав данные автомобиля, срок предоставляемой льготы и на основании какого пункта и какого закона вы на неё претендуете.

По окончании заполнения, заявление можно отправить в налоговый орган, нажав на кнопку «Отправить», либо распечатать для личного визита в ФНС, либо выгрузить для отправки заявления через стороннего провайдера.

Вернёмся к расчёту налога.

По заполненной ранее форме «Регистрация транспортного средства» видно, что у нашего автомобиля нет повышающего коэффициента, ставка налога составляет 45 рублей, мощность двигателя — 160 лошадиных сил и владеем автомобилем мы ровно месяц.

Рассчитаем налог: 160 * 45 / 12 * 1 = 600 рублей.

Но чтобы не считать налог вручную, мы можем обратиться к обработке «Закрытие месяца» в разделе «Операции».

Когда регламентные операции месяца выполнены, нам нужно нажать на пункт «Расчёт транспортного налога» и выбрать пункт «Показать проводки».

В сумме проводки вы увидите рассчитанный программой налог.

Также, ещё раз нажав на пункт «Транспортный налог», можно выбрать справку-расчёт «Расчёт транспортного налога» и проанализировать расчёт.

На что в справке следует обратить внимание? Первое — это по каким транспортным средствам был рассчитан налог, ведь может выйти так, что на учёте у вас стоит 2 автомобиля, а налог считается лишь по одному из них. Второй момент — это технические характеристики и наличие льгот.

Узнать, сколько транспортных средств принадлежит вашей организации по данным программы, можно при помощи отчёта «Анализ субконто», расположенного в разделе «Отчёты».

В открывшемся окне следует указать период — год, в графе субконто — «Транспортные средства» и в поле «Организации» необходимую вам, после чего нажать на кнопку «Сформировать».

Важный нюанс! Если ваша организация в течение года уплачивала авансовые платежи по транспортному налогу, то их размер следует вычесть из начисленной суммы налога за год и уплатить в налоговый орган лишь разницу.

Касаемо проводки по начислению транспортного налога, она может быть отражена по дебету любого из затратных счетов.

Обычно, если автомобиль используется работниками администрации, то выбирают счёт 26. Торговые предприятия, использующие машину для доставок, включают расходы на уплату налога в 44 счёт. Если же автомобиль сдаётся в аренду и доход от сдачи автомобиля не относится к вашим основным видам деятельности, то налог отражается на счёте 91.02. Настроить это можно в разделе «Главное» пункте «Налоги и отчёты».

В открывшемся окне перейдём на вкладку «Транспортный налог» и далее по ссылке «Способы отражения расходов».

Здесь у вас будет возможность указать налог по какому транспортному средству будет отражаться на том или ином счёте, или задать общие настройки для организации.

Расчёт земельного налога в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

Расчёт земельного налога в программе 1С: Бухгалтерия предприятия очень схож с алгоритмом расчёта транспортного налога.

Для начала следует заполнить документ «Регистрация земельного участка». Расположен данный пункт в разделе «Справочники» — «Земельный налог».

Так же, как и в документе «Регистрация транспортного средства», все поля имеют крайне важное значение и влияют на расчёт налога. Отличием в заполнении этих двух документов является размер налоговой ставки. При расчёте транспортного налога используется специальный справочник «Ставки транспортного налога», а при расчёте земельного — ставку необходимо посмотреть самостоятельно в региональном законодательстве, а затем внести её сюда. Для быстрого поиска нужной информации создан портал: https://www.nalog.ru/rn23/service/tax/, где необходимо выбрать необходимый регион, вид налога и налоговый период.

Если ваша организация претендует на получение льготы по земельному налогу, то ей обязательно нужно направить заявление о применении льготы в налоговый орган. Как это сделать в программе 1С: Бухгалтерия смотри выше в пункте «Расчёт транспортного налога в 1С: Бухгалтерия 8».

Перейдём непосредственно к расчёту налога.

По нашему примеру, кадастровая стоимость земельного участка составляет 1 миллион рублей, ставка налога 0,3% и владеем мы им ровно месяц.

Получаем: 1000000 * 0,3% / 12 * 1 = 250 рублей.

Проверим, что нам посчитала программа.

Для этого перейдём в раздел «Операции» и выберем пункт «Расчёт земельного налога».

В выпадающем списке нажмём на кнопку «Показать проводки» и убедимся в верности расчёта.

Также, ещё раз нажав на пункт «Земельный налог», можно выбрать справку-расчёт «Расчёт земельного налога» и проанализировать исчисленные суммы.

Обязательно убедитесь, что исходная информация для расчёта налога верна, и что налог рассчитан по всем земельным участкам, находящимся у вас в собственности.

Вам надо по-другому работать с наличкой. Кого прижмут налоговики и банки? Забирайте запись, пожалуй, лучшего вебинара «Клерка»: «Как будут контролировать наличку по 115-ФЗ».

Только до завтра можно забрать запись со скидкой 20%. Программу вебинара смотрите здесь

Как рассчитать транспортный налог?

Как посчитать транспортный налог

Как рассчитать транспортный налог самостоятельно? Предлагаем вам удобный калькулятор расчета транспортного налога для физических лиц на 2020 год + методику и формулы для самостоятельно расчета.

Транспортный налог – одно из обязательств, которые собственники транспорта обязаны уплачивать в госказну ежегодно. Основаниям для внесения суммы является специальной формы уведомление, которое присылается налоговым госорганом налогоплательщику. В нем помимо суммы указываются сроки, реквизиты для внесения финсредств. Хотя законодательство, чтобы облегчить жизнь гражданам, обязало налоговую рассчитывать размер налога, но перепроверить правильность начисления не помешает.

Калькулятор

Калькулятор транспортного налога для расчета налога онлайн. (Актуальные расчеты для физических лиц на 2020 год)

Примеры расчета транспортного налога

Как посчитать транспортный налог на автомобиль в 2020 году для среднестатистической бюджетной модели? Существует две универсальные формулы, которые помогут автовладельцам определить примерный размер налогового обязательства.

Пример расчета для собственников, владеющих авто более 1 года

Сумма налога = (налоговая ставка) x (мощность двигателя).

200руб.= 2,5руб. (ставка для двигателей этой категории) Х 80

Налоговую ставку необходимо уточнить в налоговом госоргане по месту регистрации ТС, поскольку Налоговым кодексом указаны лишь базовые ставки. Окончательный их размер определяется местной властью.

Пример расчета для собственников, владеющих авто менее 1 года

Для водителей, которые пользуются автосредством менее года, формула немного трансформируется.
Сначала узнается размер обязательства за месяц, потом он умножается на количество месяцев, на протяжении которых машина находилась в собственности автовладельца:

Сумма налога =(налоговая ставка) х (мощность двигателя) / 12 месяцев x (количество месяцев фактического владения).

Для автовладельца, которые владеют машиной с двигателем мощностью 80л.с., например, пять месяцев сумма налога будет:

83,33 = 2,5руб. (ставка для двигателей этой категории) х 80 / 12месяцев х 5 месяцев (период фактического владения).

Варианты налоговых ставок Вы можете скачать здесь

Пример расчета для дорогих машин

Если с бюджетным транспортом все понятно то, как посчитать транспортный налог владельцам дорогих машин? В данном случае базовая формула остается прежней, но вводится дополнительно То есть, чем авто дороже и старше, тем показатель больше, а соответственно автовладелец внесет в казну больше налога.

Итак, универсальная формула для дорогих машин:

Налоговая сумма = (мощность двигателя) х (ставку налога) х (коэффициент).

5967 руб. = 15 руб. (ставка налога для таких авто) х 306 х 1,3 (коэффициент для данного авто).

Чтобы посчитать транспортный налог 2020 года автовладельцам шикарных авто, которыми они пользуются менее года, надо немного видоизменить формулу. Для начала узнается среднемесячная сумма, которая в последствие умножается на количество месяцев.

Налоговая сумма = (ставка налога) х (мощность двигателя) х (коэффициент)/12 месяцев х (количество месяцев фактического владения).

3480,75 руб. = 15 руб. (налоговая ставка для таких авто) х 306 х 1,3 (коэффициент для данного авто) /12 месяцев х 7 месяцев.

Все варианты налогового коэффициента здесь

Формула расчета транспортного налога

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль в 2020 году, и что влияет на его размер? Формула его расчета отражает зависимость размера обязательства налогоплательщика от следующих показателей:

  • мощность двигателя (лошадиные силы);
  • период владения;
  • ставка налога;
  • стоимость ТС.

Также, если вы относите себя к следующим группам граждан: пенсионеры, ветераны или многодетные семьи, то рекомендуем к ознакомлению с льготами по транспортному налогу.

Мощность двигателя

Чтобы узнать мощность своего мотора можно просто ознакомиться с паспортом автотранспорта. Там «лошадки» и указаны. Если движок находился на длительном ремонте, а в авто был помещен менее мощный аналог, собственник вправе подать заявление о перерасчете налогового обязательства. Основанием для госоргана послужит справка СТО с указанием номеров обоих двигателей.

Мощность в техпаспорте

Период владения

Данный нюанс должен интересовать автособственников, владеющих своим ТС менее трехлетнего периода. Ведь оплачивается налог лишь с момента госрегистрации прав на транспортное средство. Это необходимо учитывать и относительно автотранспорта, который является частью наследства.

Если физлицо зарегистрировало на себя транспорт до 15 числа, то за этот месяц налог насчитывается в полном объеме.

Ставка налога

Налоговым кодексом определены базовые ставки транспортного налога. При этом субъектам Федерации разрешается устанавливать их размер самостоятельно, в зависимости от экономической ситуации региона. Также, местные власти уполномочены освобождать определенные категории граждан от данного обязательства (например, многодетные семьи).

Базовый порядок расчет ставки транспортного налога:

Расчет ставки транспортного налога

Как рассчитывается повышающий коэффициент транспортного налога:

Повышающий коэффициент - расчет

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей размещается ежегодно не позднее 1 марта на официальном сайте: //minpromtorg.gov.ru/docs/list/.

Типовые ситуации расчета транспортного налога. Видео.

Стоимость автотранспорта

Если цена автотранспортного средства превышает трехмиллионный барьер, применяется . Также учитывается стаж автомобиля. Точный порядок применения коэффициентов утверждается местными исполнительными властями.

Юрист коллегии правовой защиты. Бухгалтер и эксперт по налогам и аудиту с более чем 10-летним стажем.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: