Транспортный налог 296 л с

Транспортный налог

Главный критерий, исходя из которого устанавливается ставка на тот или иной вид транспорта, — мощность двигателя. Чем мощнее транспорт, тем выше налог.

Все ставки указаны в рублях на 1 л. с. в ст. 361 НК РФ ставки по видам транспорта представлены в виде таблицы. Налоговые ставки устанавливаются и могут быть изменены законами субъектов.

Ставки могут быть увеличены или уменьшены не более чем в десять раз.

Ставки не могут быть уменьшены в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателей до 150 л.с.

Налоговые ставки могут быть дифференцированы:

  • по категориям ТС;
  • по году выпуску ТС;
  • по экологическому классу ТС.

Базовые ставки

Объект налогообложения

Налоговая ставка

Легковые автомобили с мощностью двигателя

от 100 до 150 л.с.

от 150 до 200 л.с.

от 200 до 250 л.с.

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя

Автобусы с мощностью двигателя

Грузовые автомобили с мощностью двигателя

от 100 до 150 л.с.

от 150 до 200 л.с.

от 200 до 250 л.с.

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу

Снегоходы и мотосани с мощностью двигателя

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя

Гидроциклы с мощностью двигателя

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость

20 руб. за 1 рег. т

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели

Самолеты, имеющие реактивные двигатели

20 руб. за 1 кгс

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей

200 руб. за 1 ТС

Базовые ставки транспортного налога

Легковые автомобили с мощностью двигателя:

  • до 100 л.с.: 2,5 руб. за 1 л.с.
  • от 100 до 150 л.с.: 3,5 руб. за 1 л.с.
  • от 150 до 200 л.с.: 5 руб. за 1 л.с
  • от 200 до 250 л.с.: 7,5 руб. за 1 л.с.
  • свыше 250 л.с.: 15 руб. за 1 л.с.

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя:

  • Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 20 л.с.: 1 руб. за 1 л.с.
  • Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя от 20 до 35 л.с.: 2 руб. за 1 л.с.
  • Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя свыше 35 л.с.: 5 руб. за 1 л.с.

Автобусы с мощностью двигателя:

  • до 200 л.с.: 5 руб. за 1 л.с.
  • свыше 200 л.с.: 10 руб. за 1 л.с.

Грузовые автомобили с мощностью двигателя:

  • до 100 л.с.: 2,5 руб. за 1 л.с.
  • от 100 до 150 л.с.: 4 руб. за 1 л.с.
  • от 150 до 200 л.с.: 5 руб. за 1 л.с.
  • от 200 до 250 л.с.: 6,5 руб. за 1 л.с.
  • свыше 250 л.с.: 8,5 руб. за 1 л.с.

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу: 2,5 руб. за 1 л.с.:

Снегоходы и мотосани с мощностью двигателя:

  • до 50 л.с.: 2,5 руб. за 1 л.с.
  • свыше 50 л.с.: 5 руб. за 1 л.с.

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя:

  • до 100 л.с.: 10 руб. за 1 л.с.
  • свыше 100 л.с.: 20 руб. за 1 л.с.

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя:

  • до 100 л.с.: 20 руб. за 1 л.с.
  • свыше 100 л.с.: 40 руб. за 1 л.с.

Гидроциклы с мощностью двигателя:

  • до 100 л.с.: 25 руб. за 1 л.с.
  • свыше 100 л.с.: 50 руб. за 1 л.с.

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость: 20 руб. за 1 рег. т

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели: 25 руб. за 1 л.с.

Самолеты, имеющие реактивные двигатели: 20 руб. за 1 кгс

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей: 200 руб. за 1 ТС

Общие принципы уплаты транспортного налога установлены 28-й главой Налогового кодекса РФ. В каждом регионе транспортный налог вводится в действие региональным законом. Если в регионе нет такого закона, то платить налог не нужно.

Кто платит транспортный налог

Транспортный налог платят фирмы и предприниматели, на которых зарегистрированы транспортные средства.

Трудности в определении плательщика налога могут возникнуть, если транспортное средство, зарегистрированное на физическое лицо, передано другому лицу на основании доверенности. При этом могут возникнуть две ситуации:

  • если доверенность была выдана до 30 июля 2002 года (даты официального опубликования главы 28 «Транспортный налог»), то налог будет платить тот, кто указан в доверенности;
  • если доверенность была выдана после 30 июля 2002 года, то налог будет платить прежний владелец транспортного средства.

При этом в первом случае граждане, на которых зарегистрированы транспортные средства, должны уведомить налоговую инспекцию по месту своего жительства о передаче по доверенности указанных транспортных средств.

Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Что облагают транспортным налогом

Транспортные средства, которые облагаются налогом, можно выделить в три группы:

  1. автотранспортные (автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу);
  2. водные (теплоходы, яхты, парусные суда, катера, моторные лодки, буксируемые суда и др.);
  3. воздушные (самолеты, вертолеты и др.).

Все эти транспортные средства должны быть зарегистрированы в установленном порядке.

Не являются объектом налогообложения:

  • весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 лошадиных сил;
  • легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами;
  • легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, полученные через органы социальной защиты населения;
  • промысловые морские и речные суда;
  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности организаций, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и грузовых перевозок;
  • тракторы, самоходные комбайны, специальные автомашины, зарегистрированные на сельскохозяйственных производителей;
  • транспортные средства, принадлежащие федеральным органам исполнительной власти, где предусмотрена военная и приравненная к ней служба;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске;
  • самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
  • суда по Российскому международному реестру;
  • морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда (ст. 358 НК РФ).

Налоговая база по транспортному налогу

По транспортным средствам, имеющим двигатель (например, автомобиль, самолет, катер), налоговой базой будет паспортная мощность двигателя в лошадиных силах.

Налоговая база у несамоходных (буксируемых) судов – их вместимость в тоннах. По остальному водному и воздушному транспорту налоговую базу определяют исходя из количества транспортных средств.

Налоговый и отчетный периоды

Налоговый период по транспортному налогу – год.

Отчетные периоды по авансовым платежам для фирм – I, II и III кварталы. Однако власти регионов вправе отчетные периоды не вводить.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога

Уплачивать налог и авансовый платеж нужно по месту регистрации транспортного средства.

До 1 января 2021 года сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей по нему устанавливали региональные власти.

С 2020 года срок уплаты налога для организаций — не позднее 1 марта следующего за истекшим налоговым периодом (п. 3 ст. 363.1 НК РФ).

Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Авансовые платежи по указанным налогам должны быть уплачены не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Порядок и сроки представления отчетности

Начиная с 2021 года (за налоговый период 2020 года и последующие налоговые периоды) налоговые декларации по транспортному налогу сдавать не нужно.

ИФНС самостоятельно будет рассчитывать сумму налога и направлять уведомление с расчетом.

Заявление на льготу по транспортному налогу

До 2020 года о льготах по транспортному налогу заявляли в декларациях. Начиная с отчетности за 2020 год, компаниям представлять декларации по этому налогу не придется.

Чтобы проинформировать налоговые органы об имеющихся льготах по транспортному налогу, нужно подать заявление. Форма его утверждена приказом ФНС от 25 июля 2019 года № ММВ-7-21/377@ (далее – Приказ). По результатам рассмотрения заявления инспекция направит фирме уведомление о предоставлении льготы либо сообщение об отказе (п. 3 ст. 361.1 НК РФ).

Размер транспортного налога. Расчет и таблицы ставок по лошадиным силам и по регионам

Если вы владеете автомобилем, мотоциклом, автобусом, снегоходом, яхтой, значит каждый год вам предстоит уплата налога. Установленный Налоговым Кодексом РФ он может быть изменен законами регионов. Каждый субъект страны может считать и устанавливать собственную ставку, так как доход от выплат поступает в бюджет именно региона.

Что играет роль при определении размера стоимости ТН в России?

Статьи 359 и 361 гласят:

  • налоги зависят от количества лошадиных сил («лошадей»), которые имеет двигатель авто;
  • ставки могут быть установлены регионом.
Читайте также  Стапель для кузовного ремонта своими руками

Также база ставки может зависеть:

  • от тяги реактивного двигателя;
  • от валовой вместимости ТС в расчете на одну л. с.

Кем устанавливаются?

Налоговую ставку каждый регион РФ может устанавливать самостоятельно. Общие ставки НК РФ могут запросто поменять.

Как определить, сколько лошадиных сил в машине?

Есть три способа:

  1. Просмотрите тех. паспорт машины или каталог производителя. В каталоге указана мощность всех авто нужной модели. Если мощность машины дана в киловаттах, то просто умножьте число на 1,35962. Так вы узнаете мощность авто в л. с.
  2. Если не тех. паспорт, не каталог отыскать не удалось, попробуйте найти динамометрический стенд в пунктах техобслуживания и загоните на него автомобиль. Прогрейте автомобиль, включите первую передачу и трогайтесь.

Наберите скорость до 40-50 км в час, а после перейдите на самую высокую передачу. Педаль газа выжмите до упора и попробуйте достигнуть максимальных оборотов двигателя (ориентируйтесь по приборной доске). Когда мощность начнет падать, включите нейтральную передачу.

Таблица: сколько стоит ТН в зависимости от количества «лошадей» и согласно регионам?

В таблицах автоналога указаны ставки на ТС в рублях на 1 л. с. по НК РФ. Ниже можно узнать, сколько стоит одна и больше лошадиных сил на автомобиль и другой транспорт.

На легковой автомобиль

Таблица по которой можно узнать ставки дорожного налога на машину по лошадиным силам для физических и юридических лиц, к примеру, какой налог на авто меньше 100 или сколько для автомобиля с 150, 170, 190, 200, 220, 230, 231, 235, 238, 249, также свыше 250 «лошадей», к примеру 273, 280 300 или 306 л.с.:

Количество л. с. Ставка на 1 л. с. (руб.)
Меньше 100 2,5
100-150 3,5
150-200 5
200-250 7,5
Больше 250 15

О транспортном налоге для юридических лиц можно подробнее узнать в нашей статье.

Грузовые

Шкала ТН на грузовые машины:

Количество л. с. Ставка на 1 л. с. (руб.)
Меньше 100 2,5
100-150 4
150-200 5
200-250 6,5
Больше 250 8,5
Другие самоходы, машины на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой л. с.) 2,5

Более детально о транспортном налоге на грузовой транспорт читайте в нашем материале.

Мотоциклы/мотороллеры

Количество л. с. Ставка на 1 л. с. (руб.)
Меньше 20 1
20-35 2
Больше 35 5

Более детально об оплате транспортного налога на мотоцикл мы рассказывали тут.

Автобусы

Количество л. с. Ставка на 1 л. с. (руб.)
Меньше 200 5
Больше 200 10

Самоходный транспорт

Объект Ставка на 1 л. с. (руб.)
Самоходы, машины на пневматическом и гусеничном ходу 2,5

О том, нужно ли платить налог на самоходные машины, мы рассказывали тут.

Водный

Объект Ставка на 1 л. с. (руб.)
Катера, моторные лодки (меньше 100 л. с.) 10
Катера, моторные лодки (больше 100 л. с.) 20
Яхты, парусно-моторные суда (меньше 100 л. с.) 20
Яхты, парусно-моторные суда (больше 100 л. с.) 40

Воздушный транспорт

Объект Ставка на 1 л. с. (руб.)
Самолеты, вертолеты 25
Самолеты с реактивными двигателями 20
Транспортные средства без двигателей 200

По областям

В таблице указаны ставки по субъектам РФ на авто:

  • Меньше 90 л. с. – 8.
  • 90-100 л. с. – 10.
  • Меньше 10 лет – 7.
  • Больше 10 лет – 0.
  • 10.
  • 15.
  • 20.
  • Меньше 15 лет – 17,3.
  • Больше 15 лет – 15.
  • Физ. лица – 10.
  • Юр. лица – 25.
  • Меньше 80 л. с. – 5.
  • 80-100 л. с. – 10.
  • Меньше 125 л. с. – 20.
  • Больше 125 л. с. – 25.
  • Меньше 175 л. с. – 45.
  • Больше 175 л. с. – 50.
  • 20.
  • 30.
  • 13.
  • 15.
  • Меньше 3 лет – 85.
  • 3-5 лет – 65.
  • Больше 5 лет – 45.
  • 13,5.
  • 22,5.
  • Меньше 15 лет – 21.
  • Больше 15 лет – 15.
  • Меньше 75 л. с. – 13.
  • Больше 75 л. с. – 15.
  • Меньше 10 лет – 12.
  • Больше 10 лет – 8.
  • Меньше 120 л. с. – 24.
  • Больше 120 л. с. – 33.
  • Меньше 3 лет – 16.
  • Больше 3 лет – 14.
  • Меньше 3 лет – 32.
  • Больше 3 лет – 30.
  • Меньше 81 л. с. – 13,1.
  • Больше 81 л. с. – 15,8.
  • Меньше 125 л. с. – 25.
  • Больше 125 до 150 л. с. – 35.
  • Меньше 175 л. с. – 45.
  • Больше 175 – 50.
  • Меньше 225 л. с. – 65.
  • Больше 225 л. с. – 75.
  • Меньше 3 лет – 45.
  • 3-5 лет – 65.
  • Больше 5 лет – 85.
  • Меньше 80 л. с. – 6,6.
  • Больше 80 л. с. – 8,8.
  • Меньше 130 л. с. – 14.
  • Больше 130 л. с. – 16.
  • Меньше 180 л. с. – 32,4.
  • Больше 180 л. с. – 44.
  • Меньше 230 л. с. – 52.
  • Больше 230 л. с. – 64,8.
  • Меньше 0,5 тонн – 13.
  • 0,5 – 1,5 тонн – 17,40.
  • Больше 1,5 тонн – 18.
  • Меньше 130 л. с. – 20.
  • 130-150 л. с. – 40.

Расчет

ТН рассчитывается по правилам статьи 362 НК и региональным законам.

Формула, чтобы рассчитать ТН на авто по лошадиным силам:

Примеры

Возьмем общую ставку для автомобиля с двигателем в 100 л. с.

Если вы владеете автомобилем 11 месяцев из полного года, то расчет будет таков:

100 л. с. * 2,5 * (11/12) = 229,16 руб.

Допустим вы живете в Красноярском крае и владеете BMW X5 x Drive 30 d дизель 2993 см3 (стоимость 4 750 000) с мощностью двигателя 235 л. с. (173 кВт), год выпуска 2017 (налог выплачивается в 2019 г.). Срок владения 4 месяца из налогооблагаемого периода (1 г.).

Машина является дорогостоящей, значит нужно умножить результат на повышающий коэффициент:

  • 1,1 – коэффициент для авто стоимостью 3-5 млн (год выпуска от 2 до 3 лет).
  • 1,3 – 3-5 млн (год выпуска от 1 до 2 лет).
  • 1,5 – 3-5 млн (меньше года).
  • 2 – 5-10 млн (меньше 5 лет).
  • 3 – 10-15 млн (меньше 10 лет).
  • 3 – более 15 млн (меньше 20 лет).

Расчет ТН на авто по лошадиным силам и с повышающим коэффициентом будет таким:

235 (число л. с.) * 51 (ставка в Красноярском крае) * (4 мес./ 12 мес.) = 3595,5.

3595,5 * 1,3 (повышающий коэффициент) = 4674, 15.

На каких онлайн-калькуляторах это удобно рассчитать?

На просторах интернета можно найти несколько калькуляторов, которые автоматически посчитают транспортный налог на авто по региону, лошадиным силам и другим параметрам. Нужно лишь ввести в поля некоторую информацию об автомобиле.

Вам нужно ввести:

  • год выпуска;
  • количество месяцев владения ТС;
  • вид ТС;
  • мощность двигателя;
  • право на льготу (о льготах по транспортному налогу читайте тут);
  • регион.

Вам нужно ввести:

  • регион;
  • год, на который рассчитывается налог;
  • вид ТС;
  • количество л. с. ТС;
  • период (месяцы).

Подробнее о расчёте ТН и об использовании калькулятора, вы узнаете здесь.

В каких случаях не взимается?

Согласно статье 358 главы 28 НК РФ, не облагаются налогом:

  • весельные лодки;
  • моторные лодки (мощность меньше 5 л. с.);
  • автомобили легковые, оборудованные для инвалидов;
  • автомобили легковые (мощность меньше 100 л. с.), полученные с помощью органов соц. защиты.

Транспортный налог платят все владельцы транспортных средств, кроме тех граждан, которые указаны в Налоговом кодексе РФ и региональных законах. Каждый автовладелец должен уметь высчитывать налог сам. Так он может проверить сумму к уплате в квитанции, которую присылает Федеральная налоговая служба.

ОСАГО 296 л.с.

На данный момент в расчете стоимости ОСАГО участвуют 10 коэффициентов. Расчет стоимости полиса происходит по следующей формуле:

Сумма полиса = ТБ * КТ * КБМ * КВС * КО * КС * КП * КМ * КПР * КН , где

ТБ — Базовый тариф, назначается страховой компанией в корридоре, определенном Центральным банком.

КТ — Коэффициент территории, зависит от места регистрации собственника автомобиля.

КБМ — Максимальный КБМ допущенных к управлению водителей ТС(зависит от безаварийного стажа).

КВС — Коэффициент возраст-стаж, зависит от возраста и стажа водителей, допущенных к управлению авто.

КО — Коэффициент ограничения количества водителей.

КС — Коэффициент сезонности(пока что не успользуется = 1).

КП — Коэффициент периода, зависит количества месяцев, на которые оформляется полис.

КМ — Коэффициент мощности, зависит от количества лошадиных сил.

КПР — Коэффициент прицепа, зависит от использования ТС с прицепом.

КН — Коэффициент нарушений, или имелись ли у водителя грубые нарушения условий страхования.

Базовые ставки страховых компаний

Страховая компания Базовая ставка — физлица Базовая ставка — юрлица
Альфастрахование 4736 2058
ВСК 4400 2573
Зетта 4118 2058
Ингосстрах 4700 2058
Ренессанс 3500 2058
РЕСО 4942 2058
Росгосстрах 4350 2058
Согласие 4400 2830
Тинькофф 4390 2911

Оформление Е-ОСАГО для агентов

Если вы хотите работать с нами в области оформления полисов ЕОСАГО, то добро пожаловать к нам на платформу. Оставьте заявку на регистрацию, как агента. И мы назначим Вам комиссионное вознаграждение за оформление каждого полиса ЕОСАГО. Если у вас остались вопросы, то вы можете задать их по телефонам, указанным на сайте.

API расчета ОСАГО

Подключайтесь к нашему API расчета стоимости ОСАГО. Мы гарантируем актуальные базовые ставки для расчета, а также круглосуточную работу API. Свяжитесь с нами по телефонам указанным на сайте.

Как известно, ОСАГО в нашей стране является обязательным, об этом говорит закон об ОСАГО, к которому, кстати, принята поправка в 2015 году. На автомобили с мощностью 296 л.с, также необходимо оформлять полис обязательного страхования. Цена на ОСАГО формируется из базовых ставок страховых компаний и коэффициентов, которые формируются из характеристик автомобиля, данных по страхователю и данным по водителям, которые будут вписаны в страховку.

Одним из таких факторов является мощность автомобиля. 296 лошадиных сил определяет коэффициент ОСАГО по мощности. Чем выше мощность автомобиля, тем выше вероятность ДТП, по крайней мере так считают страховщики, а это значит, что с увеличением количества лошадиных сил, например до 296, увеличивается и стоимость страховки.

Стоимость ОСАГО 296 л.с.

Конечно, всем интересно сколько будет стоить полис обязательного страхования на автомобиль в 296 л.с., однако, как говорили выше, этот параметр определяет только характеристики авто, а для расчета ОСАГО необходимы еще и информация по водителям и по страхователю. Все эти данные вы можете ввести в поля калькулятора ниже. После заполнения всех необходимых данных вы увидите сколько стоит ОСАГО на авто с мощностью в 296 лошадок. В калькуляторе уже включены все базовые ставки на 2017 год, поэтому расчет будет максимально точный. К тому же вы рассчитываете стоимость полиса не в одной страховой компании, а более чем в 10. Согласитесь, имея автомобиль в 296 л.с. хочется узнать стоимость полиса в каждой страховой, чтобы сразу определиться где оформлять полис.

На самом деле коэффициент мощности по ОСАГО изменяет свое значение не для каждой лошадиной силы, а в промежутках. Всего существует 5 промежутков, для каждого из которых действует свой коэффициент мощности, на этот коэффициент умножается базовая ставка, затем результат умножается еще на несколько параметров и после этого вы получаете точную стоимость полиса. Все эти коэффициенты вы можете посмотреть внеся данные в калькулятор.

Транспортный налог в зависимости от мощности двигателя — таблица

Транспортный налог в зависимости от мощности двигателя — таблица

В России владельцы всех видов машин, кроме сельскохозяйственных, обязаны ежегодно платить транспортный налог.

Эти платежи покрывают расходы на ремонт и обслуживание дорог, а также являются платой за вред, наносимый экологии.

Законом введена единая шкала транспортного налога по лошадям, но Налоговый кодекс позволяет регионам увеличивать и уменьшать ставки на свое усмотрение.

Учет лошадиных сил при определении размера налога на ТС

Учет лошадиных сил при определении размера налога на ТС

Хотя лошадиная сила больше не является официальной единицей измерения мощности двигателя в РФ, при расчете страховой премии по ОСАГО и ставки транспортного налога она все еще применяется.

Сами люди тоже привыкли к такому измерению. При этом многих волнует вопрос о том, почему транспортный налог зависит от мощности двигателя.

Логика законодателей понятна. Чем мощнее машина, тем она габаритнее, соответственно, она создает повышенную нагрузку на дорожное покрытие.

Раз расходы на ремонт компенсируют за счет налогов, то их размер для владельцев более мощных ТС должны быть существеннее.

Мощность двигателя принято измерять в лошадиных силах. 1 л. с. показывает мощность, необходимую для подъема груза весом 75 кг на высоту 1 м за 1 с.

Обычно этот показатель измеряется в кВт, но значение л. с. в ряде стран различается. В России 1 лошадиная сила равна 735,5 ватт.

Как определить, сколько л.с. в автомобиле?

Как определить, сколько л.с. в автомобиле

Есть несколько методов, позволяющих определить мощность двигателя ТС в лошадиных силах:

  1. При наличии документов на авто нужно посмотреть в них серийный номер двигателя. Затем следует попарно сложить последние 6 цифр, а результат разделить на 8,5. Полученное значение – это количество лошадей.
  2. Можно поискать сервис-центр, в котором есть агрегаты для расчета мощности двигателя. Они позволяют установить на 100% точное значение.
  3. Зная мощность в кВт, следует умножить его на 1,35962.
  4. Можно поделить мощность авто на 0,735, но результат будет не таким точным, как в предыдущем случае.

Закон не устанавливает единый порядок подсчета количества лошадиных сил, поэтому с измерениями могут возникнуть затруднения. В налоговой инспекции полученное значение рекомендуют округлять до двух знаков после запятой.

Ставка по Налоговому кодексу в зависимости от количества л. с.

Подробная таблица транспортного налога по мощности двигателя, актуальная на 2021 г.:

Вид транспортного средства Мощность двигателя, л. с. Налоговая ставка, руб. за 1 л. с.
Легковые автомобили до 100 2,5
100,1 — 150 3,5
150,1 — 200 5
200,1 — 250 7,5
от 250,1 15
Грузовые автомобили до 100 2,5
100,1 — 150 4
150,1 — 200 5
200,1 — 250 6,5
от 250,1 8,5
Мотоцикл/мотороллер до 20 1
20,1 — 35 2
от 35,1 5
Автобус до 200 5
от 200,1 10
Снегоход/мотосани до 50 2,5
от 50,1 5
Катер/моторная лодка до 100 10
от 100,1 20
Гидроцикл до 100 25
от 100,1 50
Яхта и другие парусно-моторные суда до 100 20
от 100,1 40
Самолет / вертолет и другие суда с двигателями с 1 л. с. — 25
Несамоходное судно С 1 т валовой вместимости — 20
Самолет с реактивным двигателем с 1 кг силы тяги – 20
Другие ТС без двигателя от 1 ед. ТС – 200

Таким образом, транспортный налог в зависимости от мощности двигателя изменяется: чем она больше, тем выше ставка.

К примеру, размер налога на легковые и грузовые машины изменяется через каждые 50 лошадиных сил. Если ставка на 150 л. с. равняется 5, то на 170 лошадей она такая же, а на 200 лошадей уже будет выше.

На другие виды транспорта чаще всего действует только 2 налоговые ставки – одна для мощности двигателя до 100 л. с., другая – для мощности более 100 л. с.

Налоговые ставки в регионах РФ

Налоговые ставки в регионах РФ

Если рассмотреть, какой транспортный налог на 150 лошадей в разных регионах, окажется, что в одних областях РФ он нулевой, а в других достигает 25 руб. за 1 л. с.

Такой разброс объясняется действующим законодательством. Региональные власти наделены правом по своему усмотрению снижать или повышать ставку в десятикратном размере.

К примеру, для авто с двигателями до 100 л. с. налоговая ставка в Пермском крае, Вологодской области, в Башкирии и на Сахалине составляет максимальны 25 руб.

В Калужской, Калининградской, Томской областях, в Хакасии и Северной Осетии этот показатель существенно ниже – 5-6 руб.

В Ханты-Мансийской и Ненецком автономных округах, а также в Чечне ставка налога нулевая для ТС с мощностью двигателя до 150 лошадей.

Как рассчитать сумму платежей?

Владельцам транспортных средств нет необходимости подсчитывать размер налога – за них это сделает ФНС.

ФЗ №52 от 02.04.14 г. требует, чтобы граждане самостоятельно регистрировали свои ТС, на которые в дальнейшем начисляется налог. В противном случае автовладельцу грозит штраф.

Другая ситуация с юридическими лицами. Их закон обязывает самостоятельно считать свой транспортный налог и своевременно подавать данные в ФНС.

Произвести такие расчеты не составит труда: нужно уточнить ставку налога по месту регистрации, а затем просто умножить ее на количество лошадей в автомобиле.

В каких случаях налог на лошадиные силы не взимается?

В каких случаях налог на лошадиные силы не взимается

Транспортный налог взимается со всех ТС, оборудованных двигателями.

Все же из этого правила есть и исключения. НК РФ четко определяет, до скольки лошадей не платится транспортный налог.

Он не взимается с легковых автомобилей мощностью до 100 лошадей, приобретенных при содействии органов соцслужбы, и моторных лодок мощностью не более 5 лошадей.

Независимо от числа л. с., не облагаются налогом суда, используемые промышленными предприятиями для вылова рыбы и транспортировки грузов, а также сельскохозяйственная техника.

Во многих регионах нулевая ставка налога также действует для машин, переоборудованных под нужды инвалидов, и для автомобилей многодетных семей.

Таблица налога на лошадиные силы и пример расчета

Размер транспортного налога определяется в каждом регионе индивидуально, именно поэтому средства, оплачиваемые собственниками транспортных средств, поступают в региональный бюджет. Основные положения о транспортном налоге описаны в главе 28 НК РФ и регулируются данной статьей.

Фото №1

Таблица налога на лошадиные силы

Объект налогообложения Ставка (руб.)
Легковой автомобиль (учет каждой лошадиной силы)
Мощность до 100 лошадиных сил или до 73,55 кВт 2,5
Мощность более 100 лошадиных сил до 150 или более 73,55 кВт – 110,33 кВт включительно 3,5
от 150–200 л. с. или более 110,33–147,1 кВт включительно 5
От 200–250 л. с. или более 147,1–183,9 кВт включительно 7,5
более 250 л. с.или более 183,9 кВт 15
Мотоциклы и мотороллеры (учет каждой лошадиной силы)
Свыше 20 л. с. или до 14,7 кВт включительно 1
Более 20 л. с.–35 л. с. или более 14,7–25,74 кВт включительно 2
более 35 л. с. или выше 25,74 кВт 5
Автобусы (учет каждой лошадиной силы)
200 л. с. или до 147,1 кВт включительно 5
Более 200 л. с. или более 147,1 кВт 10
Грузовые автомобили (учет каждой лошадиной силы)
до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно 2,5
более 100 л. с.–150 л. с. или больше 73,55 кВт до 110,33 кВт включительно 4
больше 150 л.с. – 200 л. с. или более 110,33 кВт – 147,1 кВт включительно 5
Более 200–250 л. с. или больше 147,1 кВт до 183,9 кВт включительно 6,5
Более 250 л. с. или более 183,9 кВт 8,5
Самоходные транспортные средства: механизмы и машины на пневматическом и гусеничном ходу (учет каждой лошадиной силы) 5
Снегоходы. Мотосани (учет каждой лошадиной силы)
До 50 л. с. или до 36,77 кВт включительно 2,5
более 50 л. с. или более 36,77 кВт 5
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства (учет каждой лошадиной силы)
до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно 10
более 100 л. с. или более 73,55 кВт 20
Яхты и другие парусно-моторные суда (учет каждой лошадиной силы)
до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно 20
более 100 л. с. или более 73,55 кВт 40
Гидроциклы (учет каждой лошадиной силы)
до 100 л. с. или до 73,55 кВт включительно 25
Более 100 л. с. или более 73,55 кВт 50
Суда буксируемые – несамоходные, для которых определяется валовая вместимость (учет каждой лошадиной силы) 20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, с двигателем (учет каждой лошадиной силы) 25
Самолеты с реактивным двигателем (учет каждой лошадиной силы) 20
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (учет каждой лошадиной силы) 200

Основания взимания налога

Законодательством обязанность собственника транспортного средства прописана в налоговом кодексе. Для описания правоотношений в этой сфере уделяется целая глава НК РФ. Всю информацию о налоговой лошадиной силе и налоге на нее можно прочитать в главе 28 Налогового кодекса.

Оплата налога обязана быть осуществлена если:

  • Транспортным средством не пользуются.
  • ТС находится на ремонте.
  • ТС угнано.

Обычно на почтовое отделение приходит письмо с бланком оплаты из Налоговой, которое необходимо оплатить. Если письмо с почты не пришло, необходимо самостоятельно уточнить сумму налога в ближайшем отделении налоговой и произвести оплату.

С каких ТС взимается

Согласно законодательству Российской Федерации транспортный налог или налог на лошадиные силы обязаны оплачивать собственники любых автомобилей. Исключением является лишь сельскохозяйственный автомобиль. Оплачивается налог на лошадиные силы каждый год.

Куда идут средства, направленные в счет оплаты транспортного налога:

  • На покрытие расходов, связанных с ремонтом дорог.
  • На покрытие расходов, связанных с обслуживанием автомобильных дорог.
  • За причиненный вред, который приносят выхлопы автомобилей для окружающей среды.

С каких ТС не взимается

Безусловно, транспортный налог обязан быть своевременно оплачен, но существует определенная категория граждан, которые освобождаются от оплаты:

  • Люди с ограниченными возможностями. Размеры льгот для инвалидов определяются в каждом регионе индивидуально.
  • Военные.
  • Сотрудники полиции.

Расчет налога на лошадиные силы

Самостоятельно производить расчет налога на лошадиные силы рядовому человеку нет необходимости. Все необходимые суммы рассчитывает и предоставляет налоговая инспекция. Однако законодательством. Нашей страны предусмотрено, что любой гражданин, в собственности которого имеется транспортное средство, обязан его зарегистрировать и в дальнейшем оплачивать транспортный налог.

Важно: за незарегистрированное транспортное средство начисляется штрафная санкция.

Расчет данного вида налога юридическими лицами производится самостоятельно путем своевременной подачи информации о ТС в налоговый орган. Расчет этого вида налога также может быть рассчитан физическими лицами самостоятельно. Для этого необходимо обладать следующей информацией:

  • Ставку налога в том регионе, в котором должна произойти регистрация транспортного средства.
  • Знать количество лошадиных сил того ТС, за которое обязан быть оплачен налог.

Полученная сумма будет являться налогом на один год. В случае если автомобиль был зарегистрирован меньше года, налог будет меньше.

Формулы для расчета

Налог на транспортные средства, которые оборудованы двигателями, взимается с каждой лошадиной силы мощности.

Ставка налога * количество лошадиных сил = сумма – налог.

Важно: определенные регионы при расчете транспортного налога учитывают так же:

  • Возраст автомобиля.
  • Срок эксплуатации.

Так, если автомобиль выпущен в 2008 году, для расчета берут ставку за три года.

Примеры расчета

Пример №1:

  • Автомобиль ВАЗ «Приора».
  • Автомобиль зарегистрирован в Воронеже.
  • Двигатель по паспорту имеет мощность 98 л.с.
  • Ставка налоговая по этому региону – 20 рублей.
  • 98 л.с. * 20 (ставку)= 1960 рублей.

Транспортный налог составит 1960 рублей за 12 месяцев.

Пример №2:

  • Автомобиль Рено «Логан».
  • Регистрация в Москве.
  • Поставлена машина на учет 2012 году в мае месяце.
  • Автомобиль состоял на учете – 8 меясцев.
  • Налоговая ставка региона – 12 рублей.
  • Мощность двигателя автомобиля – 75 л.с.

Узнаем срок эксплуатации автомобиля: 8/12=0,6.

12 * 75 * 0,6 = 540.

Транспортный налог на этот автомобиль составит 540 рублей за 8 месяцев.

Перевод киловатт в лошадиные силы

Для того чтобы понять сколько «лошадей» под капотом вашей ласточки можно воспользоваться следующими способами:

  • Просмотреть технический паспорт автомобиля. В пакете документов на машину указывается серийный номер двигателя. Для того чтобы определить количество лошадиных сил необходимо сложить все цифры серийного номера. Полученную цифру необходимо разделить на 8,5. Цифра, которая будет получена в итоге и будет лошадиной силой автомобиля.
  • Также можно посетить сервисные центры, где при помощи специального диагностического оборудования будет установлено количество л.с.
  • Для того чтобы узнать мощность двигателя в кВт необходимо мощность автомобиля умножить на 1,35962.
  • Также можно получить значение в кВт путем деления мощности на 0,735.

Контроль налога на лошадиные силы

Ранее контроль за оплатой транспортного налога входил в обязанность сотрудников ГИБДД. На сегодняшний день данный контроль осуществляет налоговая инспекция. По законодательству нашей страны при прохождении технического осмотра в налоговой оплачивается специальный квиток. Это означает, что в налоговой существуют данные о наличии автомобиля, и налог будет начисляться, и уклониться от его оплаты, не получиться.

Оплате также подлежат зарегистрированные автомобили и даже если машина не эксплуатируется, находится в ремонте или угнана – налог будет начислен и его обязаны оплатить. Важно, если ТС не пользуется – снимите его с учета.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: